Unit Audit Internal

Perseroan memiliki Unit Audit Internal sebagaimana diwajibkan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 56/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal. Unit Audit Internal bersifat independen dengan tugas memberikan penilaian yang objektif (objective assurance) dan aktivitas konsultasi, dengan tujuan untuk memberikan nilai tambah dan meningkatkan operasional Perseroan, melalui pendekatan yang sistematis dan konsisten, dengan cara mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas sistem pengendalian internal, manajemen risiko dan proses GCG Perseroan dan unit-unit usaha.

Profil Kepala Unit Audit Internal


Saut Parulian Stanley Napitupulu

Di tahun 2018, Kepala Unit Audit Internal Perseroan dijabat oleh Bapak Saut Parulian Stanley Napitupulu. Beliau ditunjuk berdasarkan Surat Keputusan Direksi PT.Global Mediacom Tbk No. 673/SK/HT-MCOM/VI/2018 dan telah dilaporkan kepada Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan surat No. Ref 050-OJK/MNC-CS/INT/VII/2018 tertanggal 6 Juli 2018.

Bapak Saut Parulian Stanley Napitupulu, Warga Negara Indonesia yang lahir pada tahun 1973. Beliau bergabung dengan Perseroan pada tanggal 4 Agustus 2014 hingga saat ini sebagai Head of Internal Audit di PT Rajawali Citra Televisi Indonesia, pada tanggal 22 Juni 2018 - saat ini sebagai Head of MNC Tbk. Beliau meniti karier pada PT. Finansial Multi Finance pada September 2008 - hingga Juli 2014 sebagai Audit Manager, kemudian pada tahun Agustus 2006 - Juli 2008 sebagai Head Of Internal Audit PT. Setia Jaya Mobilindo (AUTO 2000 Depok). Beliau lulus Sarjana Strata 1 di Universitas Pakuan dengan konsentrasi Akuntansi dan bergelar Sarjana Ekonomi Akuntansi (SE).

Struktur dan Kedudukan Unit Audit Internal


Struktur kedudukan audit internal sebagai berikut:

  • Unit Audit Internal dipimpin oleh seorang Kepala Unit Audit Internal/Chief Audit Executive (CAE).
  • CAE diangkat dan diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komisaris.
  • CAE bertanggung jawab kepada Direktur Utama dan secara administratif bertanggung jawab kepada Direktur Group Governance & Organization Development.
  • CAE melakukan komunikasi dengan Anggota Komite Audit melalui rapat Komite Audit secara kuartal dalam satu tahun untuk melaporkan proses-proses audit yang telah diselesaikan maupun yang masih berjalan.


Tugas dan Tanggung Jawab Unit Audit Internal


Sesuai dengan Piagam Unit Audit Internal Perseroan, secara garis besar tugas dan tanggung jawab Unit Audit Internal antara lain:

  • Menyusun serta melaksanakan rencana audit internal tahunan
  • Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan sistem pengendalian internal dan manajemen risiko sesuai dengan kebijakan perusahaan
  • Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi, dan kegiatan lainnya
  • Melakukan pemeriksaan kepatuhan terhadap peraturan perundangan terkait.
  • Memberi saran perbaikan dan informasi yang objektif mengenai kegiatan yang diperiksa pada seluruh tingkat manajemen.
  • Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris.
  • Memantau, menganalisa dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan.
  • Bekerja sama dengan Komite Audit/ mendukung pelaksanaan tugas Komite Audit.
  • Menyusun program untuk mengevaluasi mutu Audit Internal.
  • Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan.


Pelaksanaan Kegiatan Unit Audit Internal


Pelaksanaannya antara lain:

  • Unit Audit Internal telah menyusun rencana audit internal tahunan dengan menggunakan pendekatan risiko (risk based audit).
  • Dalam melaksanakan proses audit, Unit Audit Internal telah menguji dan mengevaluasi pelaksanaan sistem pengendalian internal dan manajemen risiko sesuai dengan kebijakan perusahaan dan telah menyampaikan laporan kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris.
  • Unit Audit Internal telah melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi, dan kegiatan lainnya juga kepatuhan terhadap peraturan perundangan terkait dengan berpegang teguh pada kode etik profesi yang mengacu pada International Standards for The Professional Practices of Internal Auditing yang dibuat oleh The Institute of Internal Auditors, antara lain mencakup integritas, objektifitas, kerahasiaan, dan kompetensi. Di tahun 2017, Unit Audit Internal telah menjalankan penugasan audit sesuai dengan rencana pemeriksaan tahun 2017, yang meliputi seluruh unit usaha. Total penyelesaian penugasan sebanyak 31 penugasan audit yang mencakup 20 pemeriksaan umum (65%) dan 11 pemeriksaan khusus (35%).
  • Unit Audit Internal telah melakukan pemeriksaan kepatuhan terhadap peraturan perundangan terkait.
  • Unit Audit Internal telah memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif mengenai kegiatan yang diperiksa pada seluruh tingkat manajemen.
  • Unit Audit Internal telah membuat laporan hasil audit atas penugasan audit yang telah selesai dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris.
  • Unit Audit Internal telah melakukan proses pengawasan dan pemantauan atas pelaksanaan rencana tindak lanjut terkait dengan temuan agar dapat diselesaikan tepat waktu dan juga membuat laporan setiap bulannya kepada Manajemen.
  • Unit Audit Internal telah mengatur dan juga menyelenggarakan pelaksanaan Rapat Komite Audit sesuai dengan ketentuan.
  • Unit Audit Internal secara kontinu melakukan evaluasi mutu Audit Internal.
  • Unit Audit Internal telah melakukan pemeriksaan khusus dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris.